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這種轉(zhuǎn)賬方式千萬別用!稅務(wù)正在嚴(yán)查!


隨著涉稅管理不斷規(guī)范,讓“兩套賬”的企業(yè)要注意了!讓公對私、私對公之間的賬戶走款成為稅務(wù)稽查的重點。



01

這種轉(zhuǎn)賬方式,

千萬別用!



何為對公?何為對私?


公對公轉(zhuǎn)賬有同行轉(zhuǎn)賬和跨行轉(zhuǎn)賬之分,同行之間轉(zhuǎn)賬一般是即時到賬,跨行轉(zhuǎn)賬則會有所延遲,需要對方提供收款單位名稱、收款單位賬號、收款單位開戶銀行名稱,目前“三流一致”就是資金流、發(fā)票流、合同流相統(tǒng)一,有的會加上貨物流,也就是“四流一致”。


對公賬戶的作用


1.開發(fā)票、扣稅需要對公賬戶,這也是最重要的規(guī)定

2.公司間交易往來需要對公賬戶轉(zhuǎn)款

3.進(jìn)出口貿(mào)易行業(yè),需要首先要辦理對公賬戶才能辦理進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)。

4.辦理社保、住房公積金都需要對公賬戶。


對私賬戶的規(guī)定


原則上說,一般的公司賬戶是不可以轉(zhuǎn)賬到個人賬戶的,銀行對此也有規(guī)定:通過網(wǎng)上銀行可以給支付個人,但是需提供相關(guān)資料,否則銀行有權(quán)拒絕處理。


有人問:既然對私轉(zhuǎn)賬有這么多規(guī)定,為什么還是有很多公司經(jīng)常出現(xiàn)公司賬戶往法人個人賬戶轉(zhuǎn)私帳的情況呢?


原因很簡單—避稅!


前幾年,在網(wǎng)上發(fā)票勾選認(rèn)證平臺還沒有開通、金三稅系統(tǒng)還沒有上線的時候,對私轉(zhuǎn)賬的行為尤其猖獗,就是因為當(dāng)時涉及范圍廣排查難度高,加之監(jiān)管體系還尚未成熟,不少企業(yè)通過這種方式,貨款不走公章、不開票、不上賬,以此偷逃稅款。


但如今,公對私、私對公的這種走賬形式已經(jīng)成為了稅務(wù)嚴(yán)查的重點,不管是公司賬戶還是個人賬戶,一旦被銀行檢測到資金流向異常,就很有可能會稅務(wù)機(jī)關(guān)盯上。



02

公對私轉(zhuǎn)賬,

風(fēng)險有哪些?



1、挪用公款


公司賬戶的資金往來一般是擺在明面上有據(jù)可查的,而若是轉(zhuǎn)到老板的私人賬戶,就難以區(qū)分到底款項是公用還是私用的,前段時間某公司財務(wù)人員挪用巨額公款打賞平臺主播的案子還歷歷在目。


根據(jù)法律規(guī)定,公司的資金必須要收到監(jiān)管,不可挪做私用,一旦發(fā)現(xiàn)有挪用公款的行為,嚴(yán)重的會被定罪入刑! 


2、偷稅漏稅


都知道財務(wù)做賬一定是要有原始憑證的,而很多通過個人賬戶轉(zhuǎn)出去的款項賬面不透明,沒有依法的納稅憑證,很有可能不會提供增值稅發(fā)票,這就有偷稅漏稅的嫌疑了,一旦被查,企業(yè)將會面臨巨額補(bǔ)稅懲罰。


3、洗錢嫌疑


一旦個人賬戶大額收款累積次數(shù)過多,就會被銀行列為重點監(jiān)控對象,排查是否存在洗錢的可能。注意,會被列入重點監(jiān)控的不僅僅是金額大,而且是一年內(nèi)收款次數(shù)多的對象,并不是所以大額交易都會被監(jiān)控。


大額支付交易的規(guī)定:


個人戶之間以及個人戶與單位賬戶之間金額20萬元以上的款項劃轉(zhuǎn)屬于大額交易;個人戶短期內(nèi)累計100萬元以上現(xiàn)金收付屬于可疑交易。


這些會被重點監(jiān)管:


任何賬戶的現(xiàn)金交易,超過5萬;公戶轉(zhuǎn)賬,超過200萬;私戶轉(zhuǎn)賬超20萬(境外)或50萬(境內(nèi))。


【案例】我公司有一筆貨款是客戶以個人的名義打到老板私人賬戶的,老板又從私人賬戶上打到對公賬戶,后來客戶又從公司賬戶將這筆款打入我公司對公賬戶,要求將以前的那筆貨款退回他個人的賬戶。


這樣一來,必須從我公司對公賬戶將這筆款打入老板個人賬戶,再從老板個人賬戶將這筆款打入客戶個人賬戶,可以這樣做嗎?


要是你,你會怎么做?


最為安全的做法就是哪里來的回哪里去,將款項原圖退回。


隨金稅四期的升級系統(tǒng)監(jiān)控下,很多企業(yè)因為歷史資金流水不明,被系統(tǒng)通過稅務(wù)申報的數(shù)據(jù)排查出了問題,有虛開發(fā)票用來抵稅的,也有沒有入賬的不明收支,都被要求補(bǔ)繳稅款幾十上百萬,不補(bǔ)?就等著稅局的人上門來搬賬本吧!

再次提醒老板和財務(wù):公司的業(yè)務(wù)往來一定要按照規(guī)定走公帳,千萬不要抱有僥幸心理想著走私賬偷逃稅款!


03

要注意!

這些稅務(wù)風(fēng)險!



1、虛開發(fā)票將清算


稅務(wù)已經(jīng)打造了最新稅收分類編碼和納稅人識別號的大數(shù)據(jù)監(jiān)控機(jī)制,今年可能將有更多企業(yè)因為歷史欠賬虛開發(fā)票被識別出來!


2、高收入個稅將面臨嚴(yán)格管控


今年中國將參與涉稅信息交換,高工資、多渠道、多類型收入的將面臨嚴(yán)查!


3、股權(quán)轉(zhuǎn)讓稅務(wù)政策面臨變數(shù)


之前中國各地?zé)峄鸪斓暮匣锘鸬谋芏愓呖赡芤謇?,甚至要改正。因為目前其實股?quán)轉(zhuǎn)讓這一塊個稅已經(jīng)明確了,有些地方執(zhí)行出現(xiàn)了偏差,必須清理和改正!


4、新業(yè)態(tài)征稅將有大進(jìn)展


之前北京地稅查處的某直播平臺主播個稅巨額補(bǔ)稅案就是一個經(jīng)典案例,中國沒有業(yè)態(tài)不再稅務(wù)監(jiān)管范圍之外!目前稅務(wù)監(jiān)管沒有法外之地!


最后提醒:遇到不聽會計勸阻,繼續(xù)以上違法行為的公司和企業(yè)老板,最好盡早告辭!


以上是稅務(wù)正在嚴(yán)查,這些轉(zhuǎn)賬方式,你都清楚了嗎?


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